배우자 상속세 면제 한도액, 확실하게 알려드려요

배우자 상속세 면제 한도액에 대해 알아보고 계신가요?
갑작스러운 배우자의 사망... 슬픔도 잠시, 상속세 문제로 고민이 많으시죠.
사실 배우자에게는 별도의 세제 혜택이 있어요. 하지만 정확히 얼마까지 공제되는지, 어떻게 받을 수 있는지 몰라서 놓치는 경우가 많더라고요.
오늘은 배우자 상속세 면제 한도액과 절세 방법까지 쉽게 풀어드릴게요!!

배우자 상속세 면제 한도액 최대로 받으려면?

공제 신청방법 보기

배우자 상속세 면제 제도란?

배우자가 돌아가셨을 때, 남은 배우자에게 재산이 넘어가면 일정 금액까지는 상속세를 내지 않아도 되는 제도예요.
국가에서 배우자의 생활 안정을 돕고, 가정의 재산이 한꺼번에 줄어드는 걸 막기 위해 만든 장치죠.

쉽게 말하면요... 부부가 평생 함께 모은 재산이잖아요?
그런데 한 분이 돌아가셨다고 해서 갑자기 큰 세금을 내야 한다면, 남은 가족의 생계가 위협받을 수 있어요.
그래서 배우자에게는 별도의 '배우자 상속공제'가 적용되어서 상속세를 크게 줄일 수 있답니다.

💡 꼭 기억하세요!
배우자 상속세 면제 한도액은 단순히 정해진 금액이 아니라, 배우자가 실제로 상속받는 금액을 기준으로 적용돼요.

배우자 상속세 면제 한도액 (2025년 기준)

배우자 상속세 면제 한도액은 최대 6억 원까지 공제됩니다.
하지만 여기서 중요한 건... 무조건 6억 원이 공제되는 게 아니에요.
배우자가 실제로 상속받은 금액 한도 내에서만 적용되거든요.

구분	적용 공제한도	비고
배우자 상속공제	최대 6억 원	배우자 실제 상속분 한도 내 적용
기초공제	5억 원	모든 상속인 공통 적용
인적공제	1인당 5천만 원	피상속인과 생계를 같이한 가족
동거주택공제	최대 6억 원	10년 이상 동거한 주택의 경우

주의하세요!
예를 들어 배우자가 실제로 4억 원만 상속받는다면, 배우자 상속세 면제 한도액도 4억 원까지만 적용돼요.
최대 6억 원이라고 해서 무조건 6억 원을 공제받는 건 아니랍니다.

배우자 상속세 공제 적용 조건

배우자 상속세 면제 한도액을 제대로 받으려면 몇 가지 조건을 충족해야 해요.
아무리 배우자라고 해도 조건을 못 채우면... 공제를 못 받을 수도 있어요 ㅠㅠ

1 법률상 배우자만 해당

사실혼 관계는 인정되지 않아요. 반드시 혼인신고가 되어 있는 법률혼 배우자만 배우자 상속공제를 받을 수 있답니다.

2 상속세 신고기한 내 신고 필수

상속이 시작된 날(사망일)로부터 6개월 이내에 반드시 상속세 신고를 해야 공제를 받을 수 있어요. 기한을 넘기면 공제 혜택을 못 받을 수도 있으니 조심하세요!

3 배우자의 실제 상속금액 한도 내 적용

배우자가 실제로 받는 금액만큼만 공제돼요. 전체 상속재산이 10억 원이어도 배우자가 3억만 받으면 3억까지만 공제됩니다.

4 유언장 또는 협의분할서 필요

상속 비율이 명확해야 배우자 상속세 면제 한도액을 인정받을 수 있어요. 유언장이나 상속재산 협의분할서를 미리 준비하세요.

5 6개월 내 분할 완료 필수

상속세 신고 후 6개월 이내에 실제 재산 분할까지 완료해야 공제를 인정받을 수 있답니다.

배우자 상속세 면제 계산 예시

실제 사례로 한번 계산해 볼까요?
배우자 상속세 면제 한도액이 어떻게 적용되는지 보면 이해가 쉬울 거예요.

사례	배우자 실제 상속금액	공제 적용금액	과세대상 상속액
A씨 (배우자 4억 상속)	4억 원	4억 원	0원
B씨 (배우자 6억 상속)	6억 원	6억 원	0원
C씨 (배우자 8억 상속)	8억 원	6억 원	2억 원
D씨 (배우자 10억 상속)	10억 원	6억 원	4억 원

C씨의 경우를 보면요...
배우자가 8억 원을 상속받았지만, 배우자 상속세 면제 한도액은 최대 6억이라서 2억 원에 대해서는 상속세를 내야 해요.
다만 여기서 기초공제 5억을 추가로 빼면, 실제 과세표준은 더 줄어들겠죠?

💡 실전 팁
전체 상속재산 10억, 배우자 6억 상속 시
→ 배우자공제 6억 + 기초공제 5억 = 총 11억 공제
→ 과세대상 없음 (상속세 0원)

배우자 상속세 절세 전략

배우자 상속세 면제 한도액을 최대한 활용하는 방법을 알려드릴게요.
미리미리 준비하면 수천만 원의 세금을 아낄 수 있어요!!

1. 부부 공동재산 비율 명확화

생전부터 재산 명의를 분리해두는 게 좋아요.
모든 재산이 한 사람 명의로 되어 있으면 사망 시 상속세 부담이 커지거든요.
부부 각자 명의로 재산을 나눠 두면, 상속재산 자체를 줄일 수 있답니다.

2. 유언장 작성 및 협의분할서 준비

상속 비율이 명확해야 배우자 상속공제를 최대한 인정받을 수 있어요.
유언장이나 협의분할서 없이 법정 상속비율로만 진행하면, 공제를 다 못 받을 수도 있어요 ㅠㅠ

3. 10년 내 증여 이력 관리

피상속인이 생전에 배우자에게 증여한 재산은 상속재산에 합산될 수 있어요.
그래서 10년 이전에 분리 증여를 하는 게 유리하답니다.

4. 상속세 신고기한 엄수 (6개월)

배우자 상속세 면제 한도액을 받으려면 반드시 기한 내 신고하고 분할까지 완료해야 해요.
기한을 놓치면... 공제를 못 받을 수도 있으니까 주의하세요!

절세 성공 사례
김씨 가족의 경우 전체 상속재산 12억 원을 배우자 6억, 자녀 6억으로 분할했어요.
배우자 상속공제 6억 + 기초공제 5억 + 인적공제 1억 = 총 12억 공제
결과: 상속세 0원!!

상속세 신고 시 필요서류

배우자 상속세 면제 한도액을 신청하려면 아래 서류들을 준비하셔야 해요.
하나라도 빠지면 공제를 못 받을 수 있으니까 꼼꼼히 챙기세요.

구분	필요서류	발급처
기본서류	상속세 신고서	국세청
공제신청	배우자 공제신청서	국세청
가족관계	가족관계증명서, 혼인관계증명서	주민센터
상속비율	유언장 또는 상속재산 협의분할서	공증사무소
재산평가	상속재산 평가서 (부동산, 금융자산 등)	감정평가법인
계산서	신고세액 계산서	국세청